건강보험과 장기요양보험

두 개가 붙어 있습니다

급여명세서를 보면 건강보험과 장기요양보험이 따로 적혀 있습니다. 별개의 제도지만 계산이 이어져 있어서 함께 보는 것이 편합니다.

• 건강보험 — 병원비를 보장하는 제도. 소득(보수월액)에 요율을 곱합니다.
• 장기요양보험 — 노인 요양 서비스를 위한 제도. 소득이 아니라 건강보험료에 요율을 곱합니다.

이 차이를 모르면 장기요양보험료가 왜 이 금액인지 아무리 계산해도 안 맞습니다.

요율

건강보험도 국민연금처럼 회사와 정확히 절반씩 부담합니다. 장기요양보험은 각자 자기 몫의 건강보험료에 요율을 곱하므로 결과적으로 역시 절반씩입니다.

2026년에 건강보험료율은 7.09% → 7.19%로, 장기요양보험료율은 12.95% → 13.14%로 함께 올랐습니다.

계산 순서

월 과세소득 300만원인 경우입니다.

1. 건강보험료(전체) = 3,000,000 × 7.19% = 215,700원
2. 건강보험료(근로자) = 215,700 ÷ 2 = 107,850원
3. 장기요양보험료(근로자) = 107,850 × 13.14% = 14,170원

3번이 핵심입니다. 소득 300만원에 13.14%를 곱하는 게 아니라, 이미 나온 건강보험료 107,850원에 곱합니다. 소득에 직접 곱하면 39만원이 넘는 엉뚱한 금액이 나옵니다.

각 단계에서 10원 미만은 버립니다.

계산기

연봉 실수령액 계산기 →

연봉을 넣으면 월 실수령액과 공제 내역

무엇에 곱하나 — 보수월액

건강보험의 기준은 보수월액입니다. 국민연금의 기준소득월액과 비슷하지만 몇 가지가 다릅니다.

• 비과세 항목은 빠집니다. 식대 20만원을 비과세로 받으면 그만큼 건강보험료도 줄어듭니다.
• 국민연금과 달리 1,000원 미만 절사가 없습니다.
• 상·하한은 소득이 아니라 보험료 금액에 걸립니다.

상한에 걸리는 사람은 극소수지만, 걸린 뒤에는 소득이 아무리 올라도 건강보험료가 늘지 않습니다.

4월에 벌어지는 일 — 보험료 정산

건강보험에서 사람들이 가장 많이 놀라는 지점입니다.

매달 떼는 건강보험료는 작년 보수를 기준으로 한 임시 금액입니다. 올해 연봉이 얼마인지는 올해가 끝나야 확정되니, 일단 작년 기준으로 걷고 나중에 맞춰보는 구조입니다.

그래서 매년 4월, 공단은 회사가 신고한 작년 실제 보수로 보험료를 다시 계산해 차액을 정산합니다.

• 작년에 연봉이 올랐거나 상여를 많이 받았다 → 4월에 추가로 냅니다.
• 작년에 소득이 줄었다 → 돌려받습니다.

국민연금이 매년 7월에 기준소득월액을 다시 정하는 것과 비슷하지만, 국민연금은 앞으로 낼 금액만 바꾸고 건강보험은 지난 금액을 소급해서 정산한다는 점이 다릅니다.

피부양자

직장가입자의 배우자, 부모, 자녀 등은 소득과 재산 요건을 충족하면 피부양자로 등록해 보험료 없이 건강보험 혜택을 받을 수 있습니다.

피부양자를 등록해도 직장가입자 본인의 건강보험료는 늘지 않습니다. 건강보험료는 부양가족 수와 무관하게 소득에만 비례합니다. 부양가족 수가 공제액에 영향을 주는 것은 소득세이지 건강보험이 아닙니다.